中國(guó)證監(jiān)會(huì)日前下發(fā)給基金公司的一份通告明確指出，從明年起會(huì)計(jì)師事務(wù)所將介入基金內(nèi)控的專(zhuān)項(xiàng)評(píng)審，評(píng)價(jià)結(jié)果將會(huì)影響基金公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資格。
中國(guó)證券報(bào)報(bào)道稱(chēng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)目前正在開(kāi)展為期4個(gè)月的基金業(yè)首次內(nèi)控大檢查，重點(diǎn)對(duì)基金公司人力資源管理控制情況，投資和交易風(fēng)險(xiǎn)控制情況，關(guān)聯(lián)交易控制情況三方面的77個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)估�；鸸緝�(nèi)控檢查和整改落實(shí)過(guò)程的表現(xiàn)將作為批準(zhǔn)公司基金產(chǎn)品的重要依據(jù)。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)表示，年內(nèi)還將出臺(tái)包括產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)等方面的評(píng)審要素標(biāo)準(zhǔn)，從而形成有較強(qiáng)操作性的內(nèi)控審核體系。
據(jù)悉，參與基金公司的內(nèi)控檢查，盡管在國(guó)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所中較為普遍，但對(duì)國(guó)內(nèi)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所來(lái)說(shuō)，則是一項(xiàng)新業(yè)務(wù)。
中國(guó)目前只有部分證券公司及首發(fā)、增發(fā)、配股的上市公司曾由會(huì)計(jì)師事務(wù)所做過(guò)內(nèi)控審計(jì)。
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